“大数据”下推进综合治税的思考

推进综合治税是打造征管升级版的形势所趋，纳税人数量的快速增长、税源的隐蔽性和流动性日益增强，税收征管难度加大，必须借助综合治税机制，整合第三方信息，提高征管质量和效率；推进综合治税，有助于实现各类涉税数据的互联互通、逻辑关联和比对分析，有效将税务部门的大数据优势转化为税收管理优势；第三方信息蕴含着巨大的税收潜力，通过综合治税机制，可以增加税收收入，提高收入质量，努力化解经济和政策减收因素的不利影响，保持收入的持续、协调、均衡增长。

目前，我市综合治税平台和机制初步成型。一方面，制度规范成型。我市相继出台《六安市综合治税管理办法》《六安市综合治税工作考核办法》，明确工作职责和法律责任，建立监督考核、信息共享、定期会商等机制。2013年6月，建立综合治税联席会议制度，定期召开领导组会议及联络员会议，通报情况，分析问题，解决综合治税平台运行中存在的问题，形成了一套完善的综合治税工作协调机制。另一方面，数据系统建立。投入专项资金，开发综合治税管理信息系统。系统成功实现注册信息和纳税信息等自动比对的功能，为进行涉税信息大数据处理奠定了坚实的基础。地税部门亟需的房产、土地、车船、建设项目、土地出让、转让信息、招商引资、企业和个体工商户登记、变更、注销信息等信息可以通过该系统及时获取。据此，综合治税成员单位大力强化数据分析，根据大数据运算原理，对收集到的涉税信息进行初加工，为数据利用者提供“靶向参考”。综合治税办公室对各成员单位传递的信息进行再加工，将综合治税信息平台比对的差异结果反馈至税务部门。

通过一年多坚持不懈地努力，目前我市综合治税取得明显成效。一是提高了税收征管质量。通过综合治税系统的比对，有效消除地税部门征管“盲区”和“真空”，整合信息资源，推进信息管税，提高征管质量。2013年，仅地税部门查实未依法登记或违规注销的漏征漏管户400余户，2014年1-6月，地税部门通过对工商和质监的数据比对，新纳入税务登记户226户，强大的数据比对，进一步压缩了管理盲区，规范了税收秩序。二是提升了纳税人遵从程度。实施综合治税、数据比对后，纳税人的经济活动更加透明，税收标准的执行更加严格，税收征管更加公平，消除了逃避纳税的跟风心理和侥幸心理，增强了纳税人税法遵从度，营造了公平有序的税收环境，提高了市场竞争的公平性。同时，通过数据比对发现的涉税疑问，税务部门一般采用风险提醒、纳税评估等方式，给纳税人充分的权利保障，促进了纳税人自查自纠，一定程序上消除了征纳之间的不信任感。三是促进税收收入增长。有效堵塞了税收征管漏洞，查补了大量税收，利用三税比对(增值税、营业税、消费税)数据，查补的城市维护建设税、教育附加以及地方教育附加等可直接形成地方财力，促进了税收增长，为经济社会发展提供了有力支撑。2013年，全市通过数据比对查补入库税收5629.9万元，其中地税局利用“三税”比对数据查补税收4422.9万元，利用土地出让信息查补税收181万元。今年前8个月，全市地税收入71.1亿元，其中地方税收52.5亿元，同比增收11.5亿元，增长27.9%，市直地方税收入库15亿元，提前4个月完成全年收入任务，8个月超全年计划3000万元，同比净增5个亿，增长50.9%。四是有效防范税收执法风险。涉税信息更加公开、透明，税务机关和税务人员的税收执法权受到制约，克服了税收征管中的随意性，使执法行为更加规范，执法风险得到有效控制，“人情税”、“关系税”将难以存在，这对于加强税务干部廉洁自律有着非同寻常的意义。